Btw op je factuur als zzp'er: 21%, 9%, 0% of vrijgesteld?

Voor de meeste zzp'ers is het simpel: 21% btw op je factuur, klaar. Maar er zijn genoeg situaties waarin een ander tarief geldt — en het verkeerde tarief op je factuur zetten betekent gedoe voor jou én je klant. Dit is de basis. (Let op: dit is algemene informatie, geen belastingadvies — check je specifieke situatie bij de Belastingdienst of een boekhouder.)

Het standaardtarief: 21%

Vrijwel alle diensten van freelancers — ontwerp, ontwikkeling, tekst, advies, fotografie — vallen onder het algemene tarief van 21%. Twijfel je? Dan is 21% bijna altijd het juiste antwoord.

Het verlaagde tarief: 9%

Het 9%-tarief geldt voor een specifieke lijst goederen en diensten — onder meer boeken, voedingsmiddelen en kappersdiensten. Als freelancer in een creatief of digitaal vak kom je hier zelden mee in aanraking, met een belangrijke uitzondering: journalistieke en bepaalde auteursrechtelijke werken kunnen onder het verlaagde tarief vallen.

Klanten in het buitenland

Lever je aan een onderneming in een ander EU-land, dan verleg je de btw meestal naar je klant ('btw verlegd'): je factureert 0% en vermeldt het btw-id van je klant plus de tekst 'btw verlegd'. Voor zakelijke klanten buiten de EU factureer je doorgaans zonder btw. In beide gevallen is het btw-nummer van je klant op de factuur essentieel.

De KOR: helemaal geen btw

Verwacht je minder dan €20.000 omzet per jaar, dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Je brengt dan géén btw in rekening en vermeldt op je factuur dat je onder de KOR vrijgesteld bent. Voordeel: minder administratie. Nadeel: je kunt zelf ook geen btw terugvragen op je inkopen.

Automatisch goed op je factuur

In Factando stel je het btw-tarief per factuur in — 21%, 9% of 0% — en de specificatie (subtotaal, btw-bedrag, totaal) wordt automatisch correct berekend en getoond zoals de Belastingdienst het wil zien. Gratis proberen voor 3 facturen per maand.