Btw op je factuur als zzp'er: 21%, 9%, 0% of vrijgesteld?

Voor de meeste zzp'ers is het simpel: 21% btw op je factuur. Maar er zijn genoeg situaties waarin iets anders geldt, en het verkeerde tarief op je factuur zetten betekent gedoe voor jou en je klant. Dit is de basis. (Algemene informatie, geen belastingadvies: check je eigen situatie bij de Belastingdienst of een boekhouder.)

Het standaardtarief: 21%

Vrijwel alle diensten van freelancers vallen onder het algemene tarief van 21%: ontwerp, ontwikkeling, tekst, advies, fotografie. Twijfel je? Dan is 21% bijna altijd het juiste antwoord.

Het verlaagde tarief: 9%

Het 9%-tarief geldt voor een specifieke lijst goederen en diensten, onder meer voedingsmiddelen, boeken en kappersdiensten. Als freelancer in een creatief of digitaal vak kom je hier zelden mee in aanraking. Check de actuele lijst op belastingdienst.nl, want die verandert af en toe.

Klanten in het buitenland

Lever je een dienst aan een bedrijf in een ander EU-land, dan verleg je de btw meestal naar je klant ('btw verlegd'). Je rekent dan geen btw en zet het btw-nummer van je klant plus de tekst 'btw verlegd' op de factuur. Controleer dat btw-nummer in VIES en vergeet de ICP-opgaaf niet. Voor zakelijke klanten buiten de EU factureer je doorgaans zonder Nederlandse btw.

De KOR: helemaal geen btw

Blijft je omzet onder de € 20.000 per jaar, dan kun je meedoen aan de kleineondernemersregeling (KOR). Je rekent dan geen btw en vermeldt op je factuur dat je vrijgesteld bent. Voordeel: minder administratie. Nadeel: je kunt zelf ook geen btw terugvragen op je inkopen.

Btw goed op je factuur, en klaar voor je aangifte

In Factando kies je per factuur 21%, 9% of 0%, of een van de bijzondere regelingen: KOR of btw verlegd. De juiste wettelijke vermelding komt er automatisch op, en bij btw verlegd wordt het btw-nummer van je klant direct gecontroleerd in VIES. Met Pro krijg je bovendien een btw-overzicht per kwartaal, al verdeeld over de rubrieken van je btw-aangifte.