Factuur naar een klant buiten de EU: btw, vermelding en je btw-aangifte

Steeds meer zzp'ers werken voor klanten buiten Europa: een Amerikaanse start-up, een bureau in Londen of een bedrijf in Zwitserland. Voor de btw is dat anders dan een klant in Nederland of in een ander EU-land. Dit is de basis voor diensten. (Algemene informatie, geen belastingadvies.)

Zakelijke klant buiten de EU: geen Nederlandse btw

Lever je een dienst aan een ondernemer buiten de EU, dan is de dienst in de regel belast in het land van je klant, niet in Nederland. Je rekent dus geen Nederlandse btw. Je klant regelt zelf wat er in zijn land geldt. Zorg wel dat je kunt aantonen dat je klant een ondernemer is: een bedrijfsregistratie, website, contract of e-mailadres op het domein van het bedrijf.

Wat zet je op de factuur?

• Al je gewone gegevens: naam, adres, btw-id, KVK, factuurnummer en datum
• De gegevens van je klant, en als je die hebt, zijn registratie- of belastingnummer
• Het bedrag zonder btw
• Een vermelding waarom er geen btw op staat, bijvoorbeeld: 'Dienst niet belast in Nederland: plaats van dienst buiten de EU.' Of in het Engels: 'VAT not applicable: place of supply outside the EU.'

In je btw-aangifte: rubriek 1e

De omzet geef je wel aan, in rubriek 1e (prestaties belast met 0% of niet bij jou belast). Er staat geen btw tegenover. Een ICP-opgaaf hoeft niet: die geldt alleen voor klanten in andere EU-landen.

Particuliere klant buiten de EU

Bij particulieren ligt het anders. Voor veel diensten reken je dan gewoon Nederlandse btw. Voor sommige diensten, zoals advies en digitale diensten, geldt een uitzondering. Twijfel je, check het bij de Belastingdienst.

En het Verenigd Koninkrijk?

Sinds de Brexit hoort het VK niet meer bij de EU. Een zakelijke klant in Londen behandel je dus als klant buiten de EU, niet met btw verlegd.

In Factando

Kies bij de btw '0%: zakelijke klant buiten de EU'. De juiste vermelding komt automatisch op de factuur, ook in het Engels als je de factuur in het Engels maakt, en in het btw-overzicht staat het bedrag in rubriek 1e. Twijfel je welke btw je moet kiezen? Gebruik de gratis btw-check op factando.com/nl/welke-btw-op-mijn-factuur.